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蓝蚁学院 海外金融
美国国税局追讨税款的程序
美国国税局追讨税款的程序

在美国,纳税人都是自主报税,也就是说想报多少都可以,不过,大家要明白,美国国税局的监管系统是非常严格的,假如发现纳税人的税表存在一点点问题,就会通过各种渠道进行多方面的查证,如果证实纳税人存在逃税行为,国税局将会对其进行非常严重的处罚。

而且,无论你是通过什么手段进行逃税,最终都会被国税局查出,为什么美国能够一查就准呢?这就不得不说一下他们的追讨税款程序了!

 

美国国税局追讨税款的程序,主要分为以下四个步骤:

1、诉讼时效

这个又细分三种情况,也就是说税务局在什么情况下,可以来追究纳税人偷税漏税的行为。

1)三年:纳税人完全是因为疏忽造成的,且金额和比例都不大的情况下;

2)六年:只要偷税漏税的比例超过了20%,不管纳税人是否有意的拖欠税款,在这个时间段内,国税局都可以追究;

3)没有诉讼时效:当一个人没有报税也没有交税,这个诉讼时效是无限的。

 

2、国税局的权力

国税局在追讨偷税漏税方面的执行权力非常的大,相当于法庭的命令,而且还不用经过法庭的审理。这个执行权力是国会在立法的时候赋与它的,而它这些权力和动作确实可以逃税的人造成很大伤害,比如,摧毁他们的信用和造成破产或者无家可归等。

国税局做这些动作的初衷,并不是为了让逃税的人破产或无家可归,它最终的目的只是为了追回税款。

 

在国税局追回税款的过程中,其实,纳税人不止有1次机会跟国税局达成和解,然而,却总有一些人选择不配合,不原意达成和解,而国税局对于这些不配合的人,通常也会有以下几个应对方法。

(1)要求你履行一个纳税人的义务

(2)如果你收到这个通知什么都不做,在一定的时间内,这个通知就会按照法律的运作,自动变成留置权

(3)国税局会再发布一个命令,在必要的情况下,让它在追税款方面的权力优先于其它的债权人

(4)如果以上3个方法都做了还是没有结果,那么国税局可以马上拍卖纳税人的财产和资产来抵掉这个税款。

 

3、民事处罚

如果纳税人的逃税行为已经处于民事处罚阶段,那么,他除了要补齐税款和所欠税款的利息外,还会面临民事罚款,这个罚款的金额是按月累进的,所以会非常地高。

 

这个民事罚款又细分为两种情况:

一、没报税也没交税:这种情况是按照每月5%,直到累进到整个税款的25%

二、有报税,但没有交税款:这个是按照每月0.5%,直到累进到整个税款的25%

 

4、刑事处罚

这个时候,纳税人除了要补齐税款和税款利息及罚款外,假如偷税漏税数额较大,情节比较严重或恶劣,还会被联邦政府刑事起诉,面临牢狱之灾。

 

其实,当国税局要求你履行纳税人的义务时,即便是处于民事处罚阶段,你还是可以跟它达成和解的,但假如你还是不肯缴税,那么就很容易走到刑事处罚阶段,就需要寻找律师处理了。

美国在纳税的问题上是非常重视的,所以一定不要有逃税行为和侥幸心理!